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テキスト構成（クリックで内容が表示されます）

• 第１分冊：中小企業の資金繰りを理解する

  ＰＡＲＴ１　資金繰りの重要性

  資金繰りとは何か／融資取扱い時における検討項目と資金繰り分析の必要性／中小企業の資金繰りの特徴
   

  ＰＡＲＴ２　資金繰り表の目的

  資金繰り表と資産運用表・資金移動表の特徴／資金過不足への対応を事前に検討する／各月の予想と実績を検証する／月別の要因分析を行う／経費削減分析に役立てる
   

  ＰＡＲＴ３　資金繰り表の作成と管理および活用

  資金繰り表を作成すべき企業／資金繰り表の作成ルール／資金繰り表の集計と活用
   

  ＰＡＲＴ４ 資金繰り表の作成方法と留意点 

  月次における資金繰り表の作成／信用取引と各科目の因果関係／固定費の季節的要因／時期的な要因が影響する売上高／天候に影響される売上高／業種の特性に影響される売上高／一括払いになっている銀行借入金の返済期限
   

  第２分冊：資金繰り表のチェックポイントとヒアリング方法

  ＰＡＲＴ１ 資金繰り表の基本的な見方とヒアリング例

  売上高と仕入高の推移／売上高と損益分岐点／売上高と営業収入の関係／仕入高と営業支出の関係／売上高と売掛金・受取手形／仕入高と買掛金・支払手形／外注費の推移／他
   

  ＰＡＲＴ２ 資金繰り表の分析とヒアリング例 

  特殊な勘定科目／資金不足の原因／資金調達の方法／勘定科目の構成／繰越金の状況／決算書との比較／他
   

  ＰＡＲＴ３ 資金繰り表による実態把握の方法とヒアリング例 

  企業の損益状況／損益の今後の見通し／不良資産の確認／企業努力／繰越金額の状況／余裕資産状況／金融機関からの調達手段状況／換金性がある資産の保有状況／個人の支援体制／他
   

  第３分冊：業種別・資金繰り分析の実践

  ＰＡＲＴ１ 業種別資金繰りの特徴とセールスの着眼点

  製造業の特徴とチェックポイント／卸売業の特徴とチェックポイント／小売業の特徴とチェックポイント／建設業の特徴とチェックポイント／不動産業の特徴とチェックポイント
   

  ＰＡＲＴ２ 資金繰り表の活用と企業実態の把握 

  実態把握のために必要な資料＝決算資料・資金管理帳票と試算表・その他の資料／資金繰り表の役割と活用方法および作成ルール／財務関係資料と融資審査および企業実態の関係